根據(jù)上林縣****點(diǎn)擊登錄查看高度重視，立即安排專人負(fù)責(zé),，對(duì)照《審計(jì)報(bào)告》梳理并建立問題臺(tái)賬，逐項(xiàng)逐條研究，制定整改措施,，及時(shí)落實(shí)整改。現(xiàn)將整改情況報(bào)告如下：

一,、第一方面問題：審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）關(guān)于部分施工圖設(shè)計(jì)文件未按規(guī)定審查的問題

審計(jì)抽查發(fā)現(xiàn),，有7個(gè)單位2018年-2021年期間實(shí)施的政府投資項(xiàng)目有26個(gè)施工圖設(shè)計(jì)文件未報(bào)主管部門或者其他有關(guān)部門審查。其中塘紅鄉(xiāng)政府項(xiàng)目6個(gè),。

整改狀態(tài)：已完成整改,。

整改情況：經(jīng)排查，涉及我鄉(xiāng)的6個(gè)項(xiàng)目,，均為2019年建設(shè)的工程項(xiàng)目,，已施工完成在使用中，因我鄉(xiāng)項(xiàng)目管理人員專業(yè)知識(shí)有限,，造成未按圖紙施工的問題,。為避免類似情況的發(fā)生，今后我鄉(xiāng)在項(xiàng)目實(shí)施前加強(qiáng)項(xiàng)目實(shí)施前,、中,、后的管理，提高項(xiàng)目辦管理人員專業(yè)知識(shí),，并組織施工方與設(shè)計(jì)單位等相關(guān)單位進(jìn)行圖紙會(huì)審,。在項(xiàng)目施工過程中，監(jiān)督施工方嚴(yán)格按照?qǐng)D紙進(jìn)行施工,。

（二）關(guān)于部分項(xiàng)目設(shè)計(jì)深度不足的問題

審計(jì)抽查發(fā)現(xiàn),，有8個(gè)單位實(shí)施的16個(gè)項(xiàng)目存在設(shè)計(jì)文件錯(cuò)誤，設(shè)計(jì)深度不夠,，設(shè)計(jì)文件內(nèi)容不全,、設(shè)計(jì)內(nèi)容相矛盾，造成預(yù)算分析錯(cuò)誤,、工程單價(jià)虛高問題,。塘紅鄉(xiāng)政府2019年實(shí)施的中可社區(qū)****

整改狀態(tài)：已完成整改。

整改情況：今后我鄉(xiāng)在項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段,，將與設(shè)計(jì)方充分溝通,，核實(shí)預(yù)算與工程量是否準(zhǔn)確，避免此類問題的發(fā)生,。

（三）關(guān)于部分項(xiàng)目預(yù)算不合理或存在錯(cuò)誤的問題

審計(jì)抽查發(fā)現(xiàn),，有5個(gè)單位實(shí)施的14個(gè)項(xiàng)目存在預(yù)算文件編制不合理或存在錯(cuò)誤，造成工程預(yù)算單價(jià)虛高。塘紅鄉(xiāng)政府2019年實(shí)施的岜森村岜森上滿至弄尚,、中可社區(qū)****

整改狀態(tài)：已完成整改,。

整改情況：今后我鄉(xiāng)將加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目預(yù)算工作的管理和審核，避免預(yù)算編制錯(cuò)誤和單價(jià)虛高造成財(cái)政資金損失浪費(fèi)的情況出現(xiàn),。

（四）關(guān)于部分建設(shè)單位未按規(guī)定進(jìn)行預(yù)算審核的問題

審計(jì)抽查發(fā)現(xiàn),，有2個(gè)單位2019-2020年實(shí)施的9個(gè)預(yù)算造價(jià)100萬元以下的項(xiàng)目，未成立審核小組或委托造價(jià)咨詢公司進(jìn)行預(yù)算審核,。塘紅鄉(xiāng)實(shí)施的岜森村岜森上滿至弄尚,、中可社區(qū)****

整改狀態(tài)：已完成整改。

整改情況：今后我鄉(xiāng)將加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目預(yù)算工作的管理和審核,，落實(shí)專人負(fù)責(zé)強(qiáng)化工程預(yù)算審核,，切實(shí)落實(shí)主體責(zé)任，預(yù)防預(yù)算價(jià)格虛高,，造成資金損失浪費(fèi),。

（五）關(guān)于部分項(xiàng)目預(yù)算評(píng)審存在偏差或錯(cuò)誤的問題

審計(jì)抽查發(fā)現(xiàn)，有2個(gè)單位2020年實(shí)施的4個(gè)項(xiàng)目預(yù)算審核不準(zhǔn)確,，存在錯(cuò)誤或偏差,。塘紅鄉(xiāng)政府實(shí)施的塘紅社區(qū)****

整改狀態(tài)：已完成整改。

整改情況：今后我鄉(xiāng)將加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目預(yù)算工作的管理和審核,，落實(shí)專人負(fù)責(zé)強(qiáng)化工程預(yù)算審核,，切實(shí)落實(shí)主體責(zé)任，預(yù)防預(yù)算價(jià)格虛高,，造成資金損失浪費(fèi),。

（六）關(guān)于工程施工單位定點(diǎn)采購管理不規(guī)范的問題

塘紅鄉(xiāng)政府2019年實(shí)施的下凌莊兩條道路防護(hù)欄工程,，施工合同未按定點(diǎn)委托書內(nèi)容簽訂,，合同價(jià)簽訂錯(cuò)誤：兩個(gè)工程施工定點(diǎn)委托書合同價(jià)分別為160219元、177917元,，簽訂的施工合同價(jià)款分別為177917元,、160219元。

整改狀態(tài)：已完成整改,。

整改情況：我鄉(xiāng)將組織項(xiàng)目辦管理人員加強(qiáng)學(xué)習(xí)并嚴(yán)格執(zhí)行我縣****

（七）關(guān)于部分項(xiàng)目現(xiàn)場實(shí)際與施工圖不符的問題

審計(jì)現(xiàn)場抽查發(fā)現(xiàn),，有8個(gè)單位實(shí)施的21個(gè)項(xiàng)目存在現(xiàn)場實(shí)際做法未達(dá)到設(shè)計(jì)要求，與施工圖不相符的問題,。塘紅鄉(xiāng)政府2019年實(shí)施的岜森村岜森上滿至弄尚,、中可社區(qū)****

整改狀態(tài)：已完成整改。

整改情況：我鄉(xiāng)將加強(qiáng)項(xiàng)目管理工作,，尤其是現(xiàn)場施工監(jiān)管,，確保項(xiàng)目建設(shè)質(zhì)量和資金安全。

（八）關(guān)于項(xiàng)目竣工驗(yàn)收流于形式的問題

審計(jì)抽查發(fā)現(xiàn)，有4個(gè)單位2019-2021年實(shí)施的12個(gè)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收流于形式,，走過場,，存在未嚴(yán)格對(duì)照施工圖進(jìn)行驗(yàn)收、項(xiàng)目無質(zhì)量評(píng)定結(jié)論或明顯與施工圖不相符的項(xiàng)目驗(yàn)收合格等問題,。塘紅鄉(xiāng)政府實(shí)施的岜森村岜森上滿至弄尚,、中可社區(qū)****

整改狀態(tài)：已完成整改。

整改情況：我鄉(xiāng)高度重視項(xiàng)目竣工驗(yàn)收工作,，對(duì)項(xiàng)目辦管理工作人員進(jìn)行培訓(xùn)學(xué)習(xí),，嚴(yán)格按照程序開展驗(yàn)收工作。

（九）關(guān)于工程竣工結(jié)算不實(shí),，多計(jì)工程價(jià)款,，造成多付工程價(jià)款的問題

審計(jì)抽查發(fā)現(xiàn)，有8個(gè)單位2019-2021年實(shí)施的25個(gè)項(xiàng)目存在未按預(yù)算（審核）單價(jià)結(jié)算或結(jié)算內(nèi)容不實(shí),，多計(jì)價(jià)款293.8399萬元,，多付工程款215.2214萬元。有8個(gè)單位實(shí)施的23個(gè)項(xiàng)目存在結(jié)算不實(shí),，多計(jì)價(jià)款281.9196萬元,，多付工程款203.9327萬元。塘紅鄉(xiāng)政府2019-2020年實(shí)施的8個(gè)項(xiàng)目：岜森村岜森上滿至弄尚屯路,、中可社區(qū)可仰至弄重莊,、中可社區(qū)中陳公路至弄立、弄周村造勝至石貼,、石逢村板么至弄來莊,、馬里村弄旦至下凌莊屯路和下凌至覃浪村馬灣莊7個(gè)防護(hù)欄工程，實(shí)際未按設(shè)計(jì)圖施工且低于設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn),，分別造成多計(jì)價(jià)款63994元,、76482元、173530元,、300115元,、169645元、26629元,、21221元,，多付工程款63993元、76482元,、173530元,、300115元、169043元,、19881元,、3801元,。塘紅社區(qū)地塊一土地平整項(xiàng)目結(jié)算多計(jì)外借土方購?fù)临M(fèi)，且調(diào)整借土運(yùn)距后復(fù)核造價(jià),，對(duì)比原審定造價(jià)已多計(jì)工程價(jià)款638004元,，多付工程款157391.62元。審計(jì)指出后,，塘紅鄉(xiāng)政府已完成該問題整改,，施工單位于****退回工程款157391.62元。

整改狀態(tài)：部分整改,。

整改情況：岜森村岜森上滿至弄尚屯路,、中可社區(qū)****

（十）關(guān)于部分竣工項(xiàng)目未及時(shí)進(jìn)行結(jié)算的問題

2022年10月審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，8個(gè)建設(shè)單位有220個(gè)項(xiàng)目已竣工驗(yàn)收并投入使用,，未及時(shí)進(jìn)行竣工結(jié)算,，其中4個(gè)單位有86個(gè)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收超過3年未竣工結(jié)算。涉及單位及未結(jié)算項(xiàng)目數(shù)：塘紅鄉(xiāng)政府38個(gè),。

整改狀態(tài)：部分整改,。

整改情況：報(bào)告指出未及時(shí)結(jié)算項(xiàng)目涉及我鄉(xiāng)38個(gè)，已全部委托造價(jià)咨詢單位進(jìn)行結(jié)算審核,，截至目前,，已有32個(gè)項(xiàng)目完成審核出具審核報(bào)告，6個(gè)項(xiàng)目正在審核對(duì)數(shù)未出審計(jì)報(bào)告,。

（十一）關(guān)于部分單位未按規(guī)定收集整理項(xiàng)目文件資料的問題

審計(jì)抽查發(fā)現(xiàn),，有4個(gè)單位對(duì)資料管理不重視，未按規(guī)定收集,、整理項(xiàng)目文件資料,，存在項(xiàng)目資料缺失不完整的問題。塘紅鄉(xiāng)政府項(xiàng)目資料保管不善,，未能按要求提供審計(jì),，如未提交石逢村板么至弄來莊防護(hù)欄工程設(shè)計(jì)預(yù)算文件；中可社區(qū)****

整改狀態(tài)：已完成整改,。

整改情況：今后我鄉(xiāng)將加強(qiáng)項(xiàng)目資料的收集管理工作,，按照一項(xiàng)目一檔案清單歸檔,，及時(shí)收集整理項(xiàng)目建設(shè)過程的有關(guān)資料,，確保工程資料的真實(shí)性和完整性。

二,、第二方面問題：審計(jì)發(fā)現(xiàn)的其他問題

（十二）關(guān)于塘紅鄉(xiāng)政府2019年實(shí)施的4個(gè)防護(hù)欄項(xiàng)目,，未按預(yù)結(jié)算計(jì)稅方法繳納稅款的問題

審計(jì)抽查發(fā)現(xiàn)，塘紅鄉(xiāng)政府實(shí)施的岜森村岜森上滿至弄尚,、中可社區(qū)****

整改狀態(tài)：已完成整改,。

整改情況：我鄉(xiāng)核實(shí)后，將進(jìn)一步糾正，依法依規(guī)簽訂施工合同并嚴(yán)格履約,。

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