屯昌縣產(chǎn)城融合示范區(qū)—基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)工程項(xiàng)目績效自評報(bào)告

一,、項(xiàng)目概況

（一）項(xiàng)目基本情況

1.項(xiàng)目批復(fù)情況

項(xiàng)目有關(guān)的批復(fù)情況：

屯昌縣****

屯昌縣****

2.實(shí)施主體

屯昌縣產(chǎn)城融合示范區(qū)—基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)工程項(xiàng)目符合國家政策和屯昌縣產(chǎn)業(yè)園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施的發(fā)展,。項(xiàng)目基本情況如下：

項(xiàng)目單位：點(diǎn)擊登錄查看。

建設(shè)期：開工時間為2022年11月,。

項(xiàng)目建設(shè)單位：點(diǎn)擊登錄查看

項(xiàng)目主管單位：屯昌縣發(fā)展和改革委員會

3.項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容

本項(xiàng)目新建20條市****

4.項(xiàng)目總投資

項(xiàng)目總投資270377.62萬元,，其中:路網(wǎng)工程合計(jì)187626.53萬元，土地收儲合計(jì)82751.09萬元;路網(wǎng)工程合計(jì)中:工程費(fèi)用為123639.10萬元,工程建設(shè)其他費(fèi)用為40567.97萬元(路網(wǎng)征地拆遷及青苗補(bǔ)償費(fèi)29334.45萬元),，預(yù)備費(fèi)為10789.81萬元,，建設(shè)期貸款利息12629.65萬元。

5.項(xiàng)目建設(shè)情況

一期路網(wǎng)項(xiàng)目工程進(jìn)度完成約95%：其中四條道路路基,、管道箱涵完成約95%,；路面級配、水穩(wěn)完成約95%,，瀝青完成約90%,；人行道水穩(wěn)、鋪裝完成約95%,，綠化完成約95%,，路燈安裝完成約95%；交安工程完成約95%,。二期路網(wǎng)項(xiàng)目現(xiàn)已完成項(xiàng)目選址意見書,、可研,、環(huán)評、穩(wěn)評,、地形測繪和概算批復(fù)等工作,，正在開展項(xiàng)目勘察和施工圖設(shè)計(jì)。爭取7月中旬開始施工,。

6.資金使用情況

截至2024年本項(xiàng)目已使用專項(xiàng)債券資金27974.48萬元,，占2024年該項(xiàng)目已發(fā)行債券規(guī)模比例為100%。

（二）項(xiàng)目年度預(yù)算績效目標(biāo)和績效指標(biāo)設(shè)定情況

總體目標(biāo)：完成資金支付,，按計(jì)劃完成本項(xiàng)目新建20條市****

2024年年度目標(biāo)：累計(jì)完成項(xiàng)目總體進(jìn)度95%,。

當(dāng)年年度目標(biāo)完成情況：已完成100%。

二,、項(xiàng)目決策及資金使用管理情況

（一）項(xiàng)目決策情況

項(xiàng)目有關(guān)的批復(fù)情況：

屯昌縣****

屯昌縣****

（二）項(xiàng)目資金安排落實(shí)和投入使用情況

截止到****已安排落實(shí)并投入地債資金27974.48萬元,，目前已全部完成支出。

（三）項(xiàng)目資金管理情況

1.財(cái)政資金管理應(yīng)當(dāng)遵循?？顚Ｓ迷瓌t,，嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行，不得擠占挪用,。

2.項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)批準(zhǔn)的項(xiàng)目概（預(yù)）算,、年度投資計(jì)劃和預(yù)算、建設(shè)進(jìn)度等控制項(xiàng)目投資規(guī)模,。

3.項(xiàng)目建設(shè)單位在決策階段應(yīng)當(dāng)明確建設(shè)資金來源,，落實(shí)建設(shè)資金，合理控制籌資成本,。

三,、項(xiàng)目組織實(shí)施情況

一期路網(wǎng)項(xiàng)目工程進(jìn)度完成約95%：其中四條道路路基、管道箱涵完成約95%,；路面級配,、水穩(wěn)完成約95%，瀝青完成約90%,；人行道水穩(wěn),、鋪裝完成約95%，綠化完成約95%,，路燈安裝完成約95%,；交安工程完成約95%。二期路網(wǎng)項(xiàng)目現(xiàn)已完成項(xiàng)目選址意見書,、可研,、環(huán)評、穩(wěn)評,、地形測繪和概算批復(fù)等工作,，正在開展項(xiàng)目勘察和施工圖設(shè)計(jì)。爭取7月中旬開始施工,。

四,、項(xiàng)目績效情況

項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)性分析：2024年已完成支出全部專項(xiàng)債資金8,400.00萬元，預(yù)算執(zhí)行率100%,。

項(xiàng)目的效率分析：2024年按時按質(zhì)完成了項(xiàng)目進(jìn)度目標(biāo),。

項(xiàng)目的有效性分析：2024年度收到的財(cái)政資金均用來支付項(xiàng)目建安投資、設(shè)備投資和建設(shè)管理等成本費(fèi)用,，項(xiàng)目資金使用有效保障了土建主體以及設(shè)備安裝等工程按時按質(zhì)完成,。

項(xiàng)目的可持續(xù)性分析：項(xiàng)目完成后，項(xiàng)目單位將安排專門人員對項(xiàng)目的日常運(yùn)行進(jìn)行管理,。項(xiàng)目運(yùn)行后每年產(chǎn)生穩(wěn)定的現(xiàn)金流,，足以覆蓋項(xiàng)目管理成本以及專項(xiàng)債本息的償還，因此項(xiàng)目資金具有穩(wěn)定性,，能夠保障項(xiàng)目的長期有效運(yùn)行,，對周邊環(huán)境以及居民生活的有利影響是可持續(xù)的。

五,、償債資金來源

（一）運(yùn)營收入

本項(xiàng)目專項(xiàng)債券以經(jīng)營收益為還本付息基礎(chǔ),，收入來源主要為標(biāo)準(zhǔn)廠房出租和土地出讓收入。

1.標(biāo)準(zhǔn)廠房出租收入

本項(xiàng)目新建可出租標(biāo)準(zhǔn)廠房20,160.00㎡,，參照海南省類似廠房的出租信息,，出租單價為0.33元/平方米/日，一年可出租天數(shù)按照360天計(jì)算,，運(yùn)營期第一年出租率為60%,，第二年出租率為70%，第三年出租率為80%,，第四年起出租率為95%,，則運(yùn)營收入合計(jì)1,868.11萬元。

2.土地出讓收入

土地出讓收入根據(jù)提供的屯昌縣城北片區(qū)附近可出讓地塊進(jìn)行計(jì)算,。

（二）運(yùn)營成本

運(yùn)營成本主要包括土地出讓計(jì)提基金及標(biāo)準(zhǔn)廠房運(yùn)營管理成本。

根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)的通知》（財(cái)綜[2006]68號）等相關(guān)文件要求,，本項(xiàng)目土地出讓收入需計(jì)提國有土地收益基金,、農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金、教育資金以及農(nóng)田水利建設(shè)資金,，上述各項(xiàng)資金計(jì)提比例暫按土地出讓總價款的50%計(jì)提,。

標(biāo)準(zhǔn)廠房運(yùn)營管理成本按照運(yùn)營收入的15%考慮。

六,、融資與項(xiàng)目收益平衡

本項(xiàng)目專項(xiàng)債券還本付息以該項(xiàng)目的運(yùn)營收入和土地出讓收入為基礎(chǔ),，債券存續(xù)期（2022-2034年）內(nèi)各年現(xiàn)金凈流量,，可覆蓋債券存續(xù)期間各年利息及到期償還本金的支出需求；且項(xiàng)目專項(xiàng)債券到期時,，在償還當(dāng)年到期的債券本息后,，仍有28,553.37萬元的累計(jì)現(xiàn)金結(jié)余，綜合本息覆蓋率1.80[ 本息覆蓋率=期末凈現(xiàn)金流量/債券本息和+1,，即為(期末現(xiàn)金流量28,553.37萬元/本息和35,627.60萬元)+1],。

七、償債風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)

（一）影響項(xiàng)目施工進(jìn)度或正常運(yùn)營的風(fēng)險(xiǎn)

1.項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)

項(xiàng)目建設(shè)需考慮投資管理與控制不合理風(fēng)險(xiǎn),，可能存在造價失控,，使項(xiàng)目實(shí)際費(fèi)用超出概算，巨大成本超支使整個項(xiàng)目被迫停建,，或雖己建成,，后續(xù)資金償還壓力大；由于管理松散,，缺少整體計(jì)劃,，使項(xiàng)目在時間上延遲完成，造成財(cái)務(wù)成本增加,。

2.工程事故風(fēng)險(xiǎn)

工程事故是在施工階段一些難以預(yù)測的地質(zhì)情況或施工不當(dāng),、管理不善引起的，國內(nèi)多個城市的項(xiàng)目在施工中發(fā)生的事故都造成了較大的影響和損失,，應(yīng)當(dāng)在工程事故防范上引起足夠的重視,。事故會引起工程延期、人員傷亡,、投資增加等,。若工期拖延，一方面,，存在工程投資增加的風(fēng)險(xiǎn),；另一方面，還可能對地區(qū)經(jīng)濟(jì)環(huán)境改善進(jìn)程造成影響,，進(jìn)而影響本期債券償還的現(xiàn)金流,。

（二）影響項(xiàng)目收益的風(fēng)險(xiǎn)

1.經(jīng)濟(jì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)

未來區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展受政治形勢、經(jīng)濟(jì)政策,、城市規(guī)劃方案等一系列經(jīng)濟(jì)環(huán)境因素影響后而發(fā)生變化,，從而影響因素與預(yù)測值相比出現(xiàn)偏差，對項(xiàng)目收入/經(jīng)營凈收益帶來負(fù)面影響,，項(xiàng)目收益存在不及預(yù)期風(fēng)險(xiǎn),，將直接影響項(xiàng)目融資平衡結(jié)果。

2.利率波動風(fēng)險(xiǎn)

在本專項(xiàng)債券存續(xù)期內(nèi)，國際,、國內(nèi)宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化,，國家經(jīng)濟(jì)政策變動等因素會引起債務(wù)資本市場利率的波動，市場利率波動將會對本項(xiàng)目的財(cái)務(wù)成本產(chǎn)生影響,，進(jìn)而影響項(xiàng)目投資收益的平衡,。

3.資金管理風(fēng)險(xiǎn)

債券發(fā)行期限較長，采用按半年付息,，到期一次還本的方式還款。如果債券資金挪作他用,，收入沒有規(guī)范統(tǒng)一管理,，會增加按時足額還本付息的不確定性，增加還款風(fēng)險(xiǎn),，有損政府聲譽(yù)及投資人利益,。

八、其他需要說明的問題

（一）后續(xù)工作計(jì)劃

加快基礎(chǔ)設(shè)施一期施工建設(shè),，計(jì)劃于2025年底完工,；同時推動基礎(chǔ)設(shè)施二期前期工作，確保于2025年底開工,。

（二）主要經(jīng)驗(yàn)及做法,、存在問題和建議

1.加強(qiáng)管理，建立規(guī)范,、有序的工作保障體系

成立新增財(cái)政資金直達(dá)監(jiān)督小組,，明確職責(zé)分工，落實(shí)工作任務(wù),。從資金下達(dá)到完成支出形成閉環(huán)管理,，環(huán)環(huán)督促財(cái)務(wù)部門加快實(shí)現(xiàn)資金支出，盡快形成實(shí)物工作量,，切實(shí)發(fā)揮財(cái)政資金使用效益,。

2.編制績效目標(biāo)，確保資金專項(xiàng)使用

按照資金使用要求,，結(jié)合我縣實(shí)際,，及時制定資金使用倒排計(jì)劃。根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)從數(shù)量,、質(zhì)量,、時效、成本及經(jīng)濟(jì)效益,、社會效益,、生態(tài)效益、可持續(xù)影響、滿意度等方面設(shè)定績效目標(biāo),，細(xì)化量化項(xiàng)目支出績效指標(biāo),，確保資金專項(xiàng)使用。

3.積極借助平臺,，全流程監(jiān)控資金

積極配合財(cái)政廳地方政府債務(wù)管理系統(tǒng)的使用,，及時錄入地債資金使用情況，方便上級管理部門對資金的監(jiān)管,，確保資金使用達(dá)到預(yù)期目標(biāo),，績效目標(biāo)如期保質(zhì)保量實(shí)現(xiàn)。同時建立資金使用臺賬,，確保每筆資金流向明確,、賬目可查，做到實(shí)名臺賬,、賬實(shí)相符,。