一,、項目概況

（一）項目單位基本情況

本項目建設(shè)地點位于海口市****

（二）項目背景

為順應(yīng)農(nóng)業(yè)發(fā)展新趨勢,，推動農(nóng)業(yè)一二三產(chǎn)融合,，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)興旺，根據(jù)《?？谑修r(nóng)業(yè)農(nóng)村局?？谑胸斦株P(guān)于印發(fā)海口市2022年市級現(xiàn)代農(nóng)業(yè)高質(zhì)量發(fā)展產(chǎn)業(yè)園建設(shè)工作方案的通知》（海農(nóng)〔2022〕321號）文件,，我區(qū)高度重視并迅速開展各項創(chuàng)建申報工作,，并于****獲海口市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局批復(fù)創(chuàng)建?？谑旋埲A區(qū)龍泉蔬菜現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園,。

（三）項目年度預(yù)算績效目標(biāo)和績效指標(biāo)設(shè)定情況

項目性質(zhì)：該項目為一次性項目；

項目用途：?？谑旋埲A區(qū)龍泉蔬菜現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園（一期）項目支出,。

項目主要內(nèi)容：主要建設(shè)內(nèi)容為產(chǎn)地冷鏈系統(tǒng)工程、蔬菜加工中心,、?？陬A(yù)制菜原材料集散地、蔬菜套種基地,、蔬菜育苗中心,、蔬菜品牌中心等六大板塊。,。

項目涉及范圍：與項目相關(guān)的工程和財務(wù)資料,；項目建設(shè)時間范圍為項目建設(shè)實際工期。

（四）項目預(yù)期總目標(biāo)及階段性目標(biāo)

該項目建設(shè)資金來源于中央級財政資金,、省級資金,、市區(qū)兩級財政配套,。

根據(jù)績效目標(biāo)申報表，并結(jié)合該項目特點和實際情況,，設(shè)置以下成效指標(biāo)：

（1）經(jīng)濟效益為好,；（2）社會效益為好；（3）環(huán)境效益為積極影響,；（4）可持續(xù)影響為顯著提升,；（5）服務(wù)對象滿意度達(dá)到 95%。

二,、項目決策及資金使用管理情況

（一）項目資金到位情況分析

根據(jù)《?？谑胸斦株P(guān)于下達(dá) 2023 年提前批專項債券資金的通知》（海財建〔2023〕256 號）、《?？谑胸斦株P(guān)于下達(dá)2024年第一批專項債券資金的通知》（海財建〔****號）等文件,，該項目6328萬元建設(shè)資金已到位4888.3萬元（其中市級財政資金為300萬元，地方政府專項債資金4449.5萬元）,，資金到位率77.2%。

該項目到位專項債資金4449.5萬元,，其中2023年到位2200萬元,，2024年到位1249.5萬元，2025年到位1000萬元;償債資金來源有:蔬菜售賣`,、糧食售賣,、電費收入、收入等;該項目預(yù)計本息覆蓋倍數(shù)為1.81,，具有一定的償債能力,。

（二）項目資金使用情況分析

截止****專項債支出3454.9萬元、市級獎補資金支出約300萬元,，區(qū)級資金支出138.8萬元,，共計3893.7萬元。

該項目尚有應(yīng)付未付工程款等費用,。

（三）項目資金管理情況分析

龍華區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村局依據(jù)《?？谑?***點擊登錄查看管理建設(shè)；相關(guān)支出均有授權(quán)審批,，?？顚Ｓ茫褂靡?guī)范,，會計核算結(jié)果真實,、準(zhǔn)確,，此次績效評價過程中未發(fā)現(xiàn)有截留、擠占或挪用項目資金的情況,。

三,、項目組織實施情況

（一）項目組織情況

本項目實施主體是由龍華區(qū)****點擊登錄查看；設(shè)計單位：海南中元市政工程設(shè)計有限公司,；施工單位：海南第六建設(shè)工程有限公司,、海南華昌建筑工程有限公司,、海南啟煊建設(shè)工程有限公司；監(jiān)理單位：河南宏業(yè)建設(shè)管理股份有限公司。

（二）項目管理情況

龍華區(qū)****

四,、潛在風(fēng)險及風(fēng)險控制

根據(jù)《實施方案》，本項目存在的風(fēng)險以及相對應(yīng)的風(fēng)險控制措施如下：

（一）影響項目施工進(jìn)度或正常運營的風(fēng)險及控制措施

(1)政策風(fēng)險

包括政治變動,、國家法規(guī),、產(chǎn)業(yè)政策、貨幣政策,、財政政策等國家政策的變化對承辦單位投資的相關(guān)產(chǎn)業(yè)產(chǎn)生影響,，可能導(dǎo)致所投資項目的市場變動，從而影響項目建設(shè),。本項目為公益性項目,，面臨的政策性風(fēng)險較小。

(2)項目實施與管理風(fēng)險

項目建設(shè)期間嚴(yán)格執(zhí)行文明施工標(biāo)準(zhǔn),，確保項目對民眾生活的影響降至最低,。項目帶來的眾多外來人員、大量施工機械,、不可避免的施工噪聲等,，在項目實施期間可能會對附近居民正常生活造成困擾，引起居民的抵制情緒,，干擾項目的正常進(jìn)度,，處理不當(dāng)可能導(dǎo)致項目工期無限期延長的風(fēng)險。

（二） 影響項目收益的風(fēng)險及控制措施

工程項目總投資不準(zhǔn)確風(fēng)險：工程可行性研究報告中的總投資額與實際造價成本可能會發(fā)生偏差,，影響資金項目資金投入和發(fā)債計劃安排,。

風(fēng)險控制措施：按照主管部門的批復(fù)結(jié)果及時調(diào)整項目資金投入計劃，保障項目順利實施,。

（三）影響融資平衡結(jié)果的風(fēng)險及控制措施

(1)投資測算不準(zhǔn)確風(fēng)險

影響本項目融資平衡最大的風(fēng)險在于對未來經(jīng)營預(yù)測,、項目進(jìn)度以及項目整體現(xiàn)金流測算等重要環(huán)節(jié)出現(xiàn)判斷偏差。經(jīng)營預(yù)測偏大或偏小直接導(dǎo)致投資總額設(shè)計偏大或偏??；對項目進(jìn)度錯判將導(dǎo)致融資節(jié)奏錯亂，導(dǎo)致資金不能及時足額注入到項目或者大額資金不能充分運用的后果,；整體現(xiàn)金流測算出現(xiàn)偏差將導(dǎo)致項目可行性分析不能及時糾偏,，項目資金投入和現(xiàn)金流入不能平衡的結(jié)果,。

風(fēng)險控制措施：債券內(nèi)所含項目的可行性研究報告均聘請了專業(yè)研究院經(jīng)過大量分析論證工作后得出，分析結(jié)果較為可靠,。

此外,，根據(jù)財預(yù)〔2017〕89號文規(guī)定，因項目取得的政府性基金或?qū)ｍ検杖霑簳r難以實現(xiàn),，不能償還到期債券本金時,，可在專項債務(wù)限額內(nèi)發(fā)行相關(guān)專項債券周轉(zhuǎn)償還，項目收入實現(xiàn)后予以歸還,。同時,，為控制融資平衡風(fēng)險，當(dāng)?shù)卣袡?quán)視項目平衡情況動態(tài)調(diào)整項目資本金比例,。

(2)利率波動風(fēng)險

在本政府專項債券存續(xù)期內(nèi),，國際、國內(nèi)宏觀經(jīng)濟環(huán)境的變化,，國家經(jīng)濟政策變動等因素會引起債務(wù)資本市場利率的波動,，市場利率波動將會對本項目的財務(wù)成本產(chǎn)生影響，進(jìn)而影響項目投資收益的平衡,。

風(fēng)險控制措施：為控制項目融資平衡風(fēng)險,，可動態(tài)調(diào)整債券發(fā)行期限和還款方式及時間，做好期限配比,、還款計劃和準(zhǔn)備,，加快資金周轉(zhuǎn)，適當(dāng)增大流動比率,，充分盤活資金，用資金使用效率收益對沖利率波動損失,。若本項目收入如預(yù)測值正?；蛱崆皩崿F(xiàn)，在具備償還本息的基礎(chǔ)上,，可以考慮提前償還本期債券資金,，從而減少利息支出。

(3)存續(xù)債券置換不暢風(fēng)險

根據(jù)財預(yù)〔2016〕155號文第六條規(guī)定,，專項債務(wù)本金通過對應(yīng)的政府性基金收入,、專項收入、發(fā)行專項債券等償還,。若本期政府專項債券到期時項目收入不足以償還本期債券,，發(fā)行人將發(fā)行新一期政府專項債券置換本期債券。因此存在由于新一期政府專項債券不能足額及時募集而造成本期政府專項債券不能按期足額兌付的風(fēng)險,。

風(fēng)險控制措施：為防止發(fā)生存續(xù)債券不能順暢置換的風(fēng)險,，發(fā)行人將會同主承銷商及承銷團成員提前準(zhǔn)備發(fā)行資料,，選取合適發(fā)行時間窗口，根據(jù)市場行情科學(xué)定價,，力爭在存續(xù)債券兌付日之前及時足額地募集到還款資金,。

(一)項目收益類型

根據(jù)《實施方案》,，本項目收益來源包括農(nóng)產(chǎn)品冷藏配送中心出租收入,、芋頭初加工出售收入、預(yù)制菜銷售收入,、鮮芋頭銷售收入,、套種辣椒銷售收入、芋頭組培苗銷售收入,。

(二)項目收益和融資自求平衡情況

根據(jù)《財務(wù)評價報告》,，基于本項目可償債收益和總債務(wù)本息保障倍數(shù)，致同認(rèn)為：在項目收益預(yù)測及其所依據(jù)的各項假設(shè)前提下,，本次評價的?？谑?***

（一）項目績效目標(biāo)完成情況分析

1,、項目的經(jīng)濟性分析

（1）項目成本（預(yù)算）控制情況

該項目實際資金支出3893.7元,，控制在預(yù)算資金范圍內(nèi)。

項目完成質(zhì)量

該項目建設(shè)質(zhì)量為合格,。

3,、項目的效益性分析

（1）項目預(yù)期目標(biāo)完成程度

①產(chǎn)出指標(biāo)—園區(qū)產(chǎn)業(yè)融合發(fā)展

該指標(biāo)績效目標(biāo)為 1個，通過項目建設(shè),，園內(nèi)蔬菜種植面積得到增多,，園區(qū)農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值明顯增長，園區(qū)良種覆蓋率及綜合機械化率95%,，園區(qū)內(nèi)水稻,、冬季瓜菜等主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)穩(wěn)中向好，評價之時,，產(chǎn)業(yè)園建設(shè)項目已完成上級部門中期評估考核,，績效指標(biāo)完成情況為良。

②產(chǎn)出指標(biāo)—項目建設(shè)質(zhì)量為合格

該指標(biāo)績效目標(biāo)為合格,，該項目的實際工程驗收結(jié)果均為合格,，績效指標(biāo)完成情況為良。

③產(chǎn)出指標(biāo)—項目建設(shè)時效

該項目在合同工期內(nèi)實際完成項目,，績效指標(biāo)完成情況為良,。

④產(chǎn)出指標(biāo)—項目建設(shè)成本

該指標(biāo)績效目標(biāo)為控制在預(yù)算資金范圍內(nèi)，項目還未完成結(jié)算,，目前實際支出3893.7元,，控制在預(yù)算資金6328萬元范圍內(nèi),，績效指標(biāo)完成情況為良。

（2）項目實施對經(jīng)濟和社會的影響

為實現(xiàn)?？谑?***

4,、項目的可持續(xù)性分析

該項目的投入使用，農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施及農(nóng)業(yè)生產(chǎn)條件明顯改善,，土地利用率和產(chǎn)出率明顯提高,，項目區(qū)抗御自然災(zāi)害的能力明顯增強。農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營水平持續(xù)提升,，糧食安全得到有效保障,，促農(nóng)增收作用日益凸顯。

（二）項目績效目標(biāo)未完成原因分析

除項目建設(shè)時效未能全部實現(xiàn)績效目標(biāo)外,，該項目其他產(chǎn)出績效目標(biāo)已全部完成,。

導(dǎo)致工期延誤的原因主要系對氣候、村民阻工等影響因素的預(yù)估不足,。

(一）項目績效評價

項目績效評價工作小組按照項目績效評價指標(biāo)體系，從項目決策,、項目過程,、項目產(chǎn)出、項目效益四個方面對項目進(jìn)行綜合評價,，對各項指標(biāo)進(jìn)行評分,，經(jīng)評價，該項目綜合得分為 90分,，評價等次為“良”,。

（二）、主要經(jīng)驗及做法,、存在的問題和建議

（1）主要經(jīng)驗及做法

該項目嚴(yán)格按照《?？谑旋埲A區(qū)政府投資項目管理規(guī)定》等文件進(jìn)項項目和資金管理，在工程建設(shè)管理過程中,，有效實行項目法人責(zé)任制、招投標(biāo)制,、監(jiān)理制和合同管理制,，各項支出履行了適當(dāng)?shù)膶徟绦颍瑢ｍ椯Y金管理較好,，資金支付依法合規(guī),；該項目支出控制在預(yù)算投資和預(yù)算資金范圍內(nèi)，實現(xiàn)了較高的產(chǎn)出目標(biāo),。

（2）存在的問題和建議

該項目在施工工期存在逾期的情況,建議單位在安排項目合同工期時充分考慮可能導(dǎo)致工期延長的各種因素,避免因工期設(shè)置不合理（未充分考慮可能因臺風(fēng),、雨季施工難度大,、疫情影響等因素）導(dǎo)致的工期延長,充分做好建設(shè)工期的事前安排。

附件：?？谑?***

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